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Après un exercice 2003 marqué par des résultats particulièrement préoccupants à tous les niveaux (fonctionnement, investissements, financement) – et cela notamment en raison des nombreuses perturbations liées à l'introduction du système fiscal postnumerando –, l'exercice 2004 fait apparaître des chiffres en nette amélioration tant par rapport à l'exercice précédent qu'en référence au budget.
L'excédent de charges du compte de fonctionnement, qui s'élevait à 45,7 millions de francs lors du vote initial du budget, a été porté ensuite à 55,6 millions de francs avec l'adoption de divers crédits supplémentaires, pour aboutir à un résultat final inférieur situé à 38,1 millions de francs.
L'amélioration provient notamment d'une bonne maîtrise des charges, lesquelles enregistrent des bonis dans presque tous les secteurs – en particulier grâce aux efforts déployés dans le cadre de la démarche intitulée «Prestations 2004» –, même si dans le domaine le plus concerné, soit le chapitre «Biens, services, marchandises», ces améliorations sont occultées par diverses charges de caractère extraordinaire.
Quant aux revenus, s'ils ont atteint le montant budgétisé, il faut bien admettre que cela est dû en partie à un certain décalage enregistré au niveau des recettes fiscales, décalage qui a pénalisé les résultats 2003 au profit de ceux de 2004. Bien qu'il soit très difficile de chiffrer avec exactitude cet écart, on peut l'évaluer, en l'état actuel de la connaissance des données, à une vingtaine de millions de francs. Le montant des investissements (dépenses nettes) est de 93 millions de francs, contre 114,2 millions au budget, grâce à un certain ralentissement des dépenses et à l'encaissement d'un montant de 9,1 millions à titre de remboursement des frais d'études relatifs à la nouvelle usine d'incinération.
Quant à l'autofinancement dégagé par le compte de fonctionnement, il s'élève à 61,8 millions de francs, soit un taux de couverture des investissements de 66,4%, d'où un besoin en fonds étrangers de 31,2 millions de francs. Rappelons que l'exercice 2003 avait exceptionnellement enregistré un autofinancement négatif de 37,9 millions et une insuffisance d'autofinancement totale de 161,3 millions.
Compte de fonctionnement
Charges et revenus par nature
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Comptes 2004 |
Budget 2004
+ crédits sup. |
Ecarts (+/-) |
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|
CHF |
CHF |
CHF |
% |
| 3 |
CHARGES |
1'386'309'291.96 |
1'402'949'300 |
-16'640'008.04 |
-1.19 |
| 30 |
Charges de personnel |
432'347'780.13 |
429'986'500 |
2'361'280.13 |
0.55 |
| 31 |
Biens, services et marchandises |
380'902'519.40 |
385'948'000 |
-5'045'480.60 |
-1.31 |
| 32 |
Intérêts passifs |
77'891'330.66 |
81'674'000 |
-3'782'669.34 |
-4.63 |
| 33 |
Amortissements |
111'411'279.05 |
114'083'300 |
-2'672'020.95 |
-2.34 |
| 35 |
Dédommagements à des collectivités publiques |
89'367'538.20 |
93'953'400 |
-4'585'861.80 |
-4.88 |
| 36 |
Subventions accordées |
74'537'930.29 |
76'120'600 |
-1'582'669.71 |
-2.08 |
| 38 |
Attributions aux réserves |
8'109'591.74 |
6'256'000 |
1'853'591.74 |
29.63 |
| 39 |
Imputations internes |
211741322.49 |
214'927'500 |
-3'186'177.51 |
-1.48 |
| |
|
|
|
|
|
| 4 |
REVENUS |
1'348'250'382.87 |
1'347'331'000 |
919'382.87 |
0.07 |
| 40 |
Impôts |
394'905'034.00 |
395'250'000 |
-344'966.00 |
-0.09 |
| 41 |
Patentes, concessions |
2'244'591.55 |
2'023'000 |
221'591.55 |
10.95 |
| 42 |
Revenus des biens |
73'867'548.05 |
71'324'400 |
2'543'148.05 |
3.57 |
| 43 |
Taxes, ventes et prestations facturées |
600'420'129.39 |
600'243'400 |
176'729.39 |
0.03 |
| 44 |
Part à des recettes sans affectation |
2'369'622.30 |
2'500'000 |
-130'377.70 |
-5.22 |
| 45 |
Dédommagements de collectivités publiques |
58'112'910.62 |
58'515'400 |
-402'489.38 |
-0.69 |
| 46 |
Subventions acquises |
2'385'316.24 |
2'274'500 |
110'816.24 |
4.87 |
| 48 |
Prélèvements sur les réserves |
2'203'908.23 |
272'800 |
1'931'108.23 |
707.88 |
| 49 |
Imputations internes |
211'741'322.49 |
214'927'500 |
-3'186'177.51 |
-1.48 |
| |
|
|
|
|
|
RÉSULTAT
Excédent de charges |
38'058'909.09 |
55'618'300.00 |
-17'559'390.91 |
-31.57 |
Compte administratif
Le tableau ci-dessous donne une présentation synthétique des comptes 2004:
(Fonctionnement et investissements du patrimoine administratif)
Comptes 2003
|
Budget 2004
+ crédits sup. |
|
Comptes 2004 |
Ecarts |
| (CHF) |
(CHF) |
Compte de fonctionnement |
Charges (CHF) |
Revenus (CHF) |
(CHF) |
| 1'486'310'226.95 |
1'402'949'300 |
Total charges |
1'386'309'291.96 |
|
-16'640'008.04 |
| 1'372'520'218.56 |
1'347'331'000 |
Total revenus |
|
1'348'250'382.87 |
919'382.87 |
 |
 |
|
|
|
| 113'790'008.39 |
55'618'300 |
Excédent charges |
38'058'909.09 |
-17'559'390.91 |
Comptes 2003
|
Budget 2004
+ crédits sup. |
|
Comptes 2004 |
Ecarts |
| (CHF) |
(CHF) |
Compte des investissements |
Dépenses (CHF) |
Recettes (CHF) |
(CHF) |
| 142'755'004.78 |
122'436'500 |
Total dépenses |
107'624'305.73 |
|
-14'812'194.27 |
| 19'288'776.26 |
8'190'000 |
Total recettes |
|
14'595'206.42 |
6'405'206.42 |
|
|
|
|
|
| 123'466'228.52 |
114'246'500 |
Investissements nets |
93'029'099.31 |
-21'217'400.69 |
Comptes 2003
|
Budget 2004
+ crédits sup. |
|
Comptes 2004 |
Ecarts |
| (CHF) |
(CHF) |
Financement |
|
|
(CHF) |
| -123'466'228.52 |
-114'246'500 |
Investissements nets |
93'029'099.31 |
|
-21'217'400.69 |
| 100'087'147.25 |
107'433'200 |
*Amortissements |
|
104'360'119.65 |
-3'073'080.35 |
-24'160'496.47
|
-4'416'800 |
*Mouvement sur les provisions et fonds de réserve |
4'515'056.49 |
|
98'256.49 |
| -113'790'008.39 |
-55'618'300 |
*Reprise de l'excédent de charges du compte de fonctionnement |
38'058'909.09 |
|
-17'559'390.91 |
|
|
|
|
|
| -161'329'586.13 |
-66'848'400 |
Insuffisance d'autofinancement |
31'242'945.24 |
-35'605'454.76 |
| -37'863'357.61 |
47'398'100 |
*Autofinancement |
61'786'154.07 |
14'388'054.07 |
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Administration générale et finances
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Pour tout renseignement complémentaire, prendre contact avec:
- Daniel Brélaz, syndic de Lausanne, tél. 021 315 22 00
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