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Compte tenu des indications fournies ci-dessus, le budget de fonctionnement de 2002 affiche un excédent de charges de 27,8 millions de francs, en augmentation de 12,2 millions de francs par rapport à celui voté en décembre 2000 pour 2001.
Compte de fonctionnement
Le budget de fonctionnement de 2002 se résume comme il suit:
Comptes 2000
|
Budget 2001
sans crédits sup. |
|
Budget 2002 |
Ecarts |
| (CHF) |
(CHF) |
Compte de fonctionnement |
Charges (CHF) |
Revenus (CHF) |
(CHF) |
| 1'305'208.51 |
1'321'692'700 |
Total charges |
1'356'583'100 |
|
34'890'400 |
| 1'263'208'849.81 |
1'306'136'800 |
Total revenus |
|
1'328'789'600 |
22'652'800 |
 |
 |
|
|
|
| 41'999'890.70 |
15'555'900 |
Excédent charges |
27'793'500 |
12'237'600 |
Le compte de fonctionnement par nature de charges et de revenus est présenté en annexe.
Il fait apparaître un excédent des charges de 27,8 millions de francs; ce résultat est meilleur que celui enregistré lors des comptes 2000 (excédent de charges de 42 millions de francs) tout en étant en retrait par rapport au budget de 2001, ce dernier prévoyant un déficit de quelque 15,6 millions.
Compte des investissements
Il se résume comme il suit:
Comptes 2000
|
Budget 2001
sans crédits sup. |
|
Budget 2002 |
Ecarts |
| (CHF) |
(CHF) |
Compte des investissements |
Dépenses (CHF) |
Recettes (CHF) |
(CHF) |
| 149'919'967.43 |
135'868'500 |
Total dépenses |
128'511'200 |
|
-7'357'300 |
| 13'628'408.70 |
21'524'000 |
Total recettes |
|
18'593'000 |
-2'931'000 |
|
|
|
|
|
| 136'291'558.73 |
114'344'500 |
Investissements nets |
109'918'200 |
-4'426'300 |
Les dépenses brutes d'investissements du patrimoine administratif sont fixées à 128,5 millions de francs (y compris des autorisations d'achats de véhicules, de machines et de matériel pour 7,3 millions). Après déduction des recettes d'investissements, évaluées à 18,6 millions, les dépenses nettes d'investissements planifiées pour 2002 atteignent 109,9 millions.
Financement
En voici le détail:
Comptes 2000
|
Budget 2001
sans crédits sup. |
|
Budget 2002 |
Ecarts |
| (CHF) |
(CHF) |
Financement |
|
|
(CHF) |
| 136'291'558.73 |
114'344'500 |
Investissements nets |
109'918'200 |
|
-4'426'300 |
| -101'835'519.89 |
-86'684'300 |
*Amortissements |
|
79'847'500 |
-6'836'800 |
| 22'855'515.05 |
6'571'300 |
*Mouvement sur les provisions et fonds de réserve |
3'875'600 |
|
-2'695'700 |
| 41'999'890.70 |
15'555'900 |
*Reprise de l'excédent de charges du compte de fonctionnement |
27'793'500 |
|
12'237'600 |
|
|
|
|
|
| 99'311'444.59 |
49'787'400 |
Insuffisance d'autofinancement |
61'739'800 |
-11'952'400 |
| -36'980'114.14 |
-64'557'100 |
*Autofinancement |
48'178'400 |
16'378'700 |
Le financement des investissements est assuré à hauteur de 48,2 millions par l'autofinancement dégagé par le compte de fonctionnement et de 61,7 millions par le recours à l'emprunt.
Annexe:
Récapitulation des charges et des revenus par nature
|
|
Budget 2002 |
Budget 2001 |
Ecarts (+/-) |
|
|
|
CHF |
CHF |
CHF |
% |
| 3 |
CHARGES |
1'356'583'100 |
1'321'692'700 |
34'890'400 |
2.64 |
| 30 |
Charges de personnel |
416'982'800 |
392'965'200 |
24'017'600 |
6.11 |
| 31 |
Biens, services et marchandises |
413'353'700 |
352'263'500 |
61'090'200 |
17.34 |
| 32 |
Intérêts passifs |
85'747'000 |
87'117'000 |
-1'370'000 |
-1.57 |
| 33 |
Amortissements |
87'594'900 |
94'816'200 |
-7'221'300 |
-7.62 |
| 35 |
Dédommagements à des collectivités publiques |
149'732'000 |
141'422'200 |
8'309'800 |
5.88 |
| 36 |
Subventions accordées |
68'289'300 |
67'334'200 |
955'100 |
1.42 |
| 38 |
Attributions aux réserves |
5'073'800 |
5'545'500 |
-471'700 |
-8.51 |
| 39 |
Imputations internes |
129'809'600 |
180'228'900 |
-50'419'300 |
-27.98 |
| |
|
|
|
|
|
| 4 |
REVENUS |
1'328'789'600 |
1'306'136'800 |
22'652'800 |
1.73 |
| 40 |
Impôts |
477'470'000 |
467'370'000 |
10'100'000 |
2.16 |
| 41 |
Patentes, concessions |
3'452'000 |
3'167'000 |
285'000 |
9.00 |
| 42 |
Revenus des biens |
53'014'000 |
51'688'100 |
1'325'900 |
2.57 |
| 43 |
Taxes, ventes et prestations facturées |
593'303'600 |
535'253'100 |
58'050'500 |
10.85 |
| 44 |
Part à des recettes sans affectation |
3'613'000 |
3'613'000 |
0 |
0.00 |
| 45 |
Dédommagements de collectivités publiques |
57'218'200 |
50'644'200 |
6'574'000 |
12.98 |
| 46 |
Subventions acquises |
1'959'800 |
2'055'700 |
-95'900 |
-4.67 |
| 48 |
Prélèvements sur les réserves |
8'949'400 |
12'116'800 |
-3'167'400 |
-26.14 |
| 49 |
Imputations internes |
129'809'600 |
180'228'900 |
-50'419'300 |
-27.98 |
| |
|
|
|
|
|
RÉSULTAT
Excédent de charges |
27'793'500 |
15'555'900 |
12'237'600 |
78.67 |
Remarque
Le compte de fonctionnement 2002 enregistre des mouvements de chiffres importants par rapport au budget précédent en raison, principalement, de l'opération EtaCom (mutations d'un volume supérieur à 70 millions de francs, ainsi que de la modification aux Services industriels du traitement comptable des transferts internes de la propre production d'énergie (TAG, Lavey). Ces opérations, d'un volume de l'ordre de 50 millions de francs, passent des imputations internes (chapitres 39/49) aux chapitres 31 (achats d'énergie) et 43 (ventes).
Direction des finances
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