Communiqué

du 08.10.2008

Budget de fonctionnement 2009

Le contexte instable influence les finances de la Ville
 

L'élaboration du budget 2009 s'est révélée particulièrement délicate dans un contexte dominé par des mouvements contradictoires particulièrement prononcés, tant dans le domaine des impôts, que celui du prix des énergies ou que celui des péréquations, domaines qui conditionnent dans une large mesure les finances de la Ville. En conséquence, le budget de fonctionnement laisse apparaître un excédent de charges de 10,1 millions de francs.

• Présentation chiffrée 

Cette situation ne paraît d'ailleurs pas près de se stabiliser avant longtemps, d'où la difficulté de définir un scénario pour l'année prochaine avec réalisme. C'est cependant ce que la Municipalité a tenté de faire en évitant tout catastrophisme, tout en ne tombant pas dans un excès d'optimisme.

Ainsi, par exemple, au niveau fiscal, malgré les nouvelles déductions introduites par l'Etat pour les personnes physiques et morales, les recettes d'impôts ont été maintenues à un niveau légèrement supérieur au chiffre obtenu en 2007, l'économie régionale restant dynamique et forte dans un contexte économique général incertain et plutôt morose et l'inflation oscillant autour de 2%.

La forte augmentation des charges et revenus par rapport à 2008 est principalement due aux services industriels qui enregistrent une progression spectaculaire (plus de 100 millions de francs) de leurs dépenses et recettes, suite principalement à une évolution présumée des prix fixée dans le contexte d'un marché énergétique particulièrement tourmenté depuis de nombreux mois, la marge bénéficiaire demeurant toutefois quasi constante, mais en baisse dans le secteur de l'électricité.

S'agissant des péréquations, l'évolution future des charges globales soumises à ces régimes (facture sociale, transports, entretien des routes, etc.), combinées avec leur répartition fluctuante entre les communes vaudoises, ont posé comme à l'accoutumée de sérieux problèmes de budgétisation, qui n'ont pu être réglés qu'à partir de simulations réalisées par l'Etat.

Par ailleurs, le maintien du contrôle des charges ainsi que l'amélioration des recettes ont permis de compenser grosso modo les accroissements de coûts prévus dans les secteurs en expansion. En conséquence, le budget de fonctionnement 2009 laisse apparaître un excédent de charges de 10,1 millions de francs, en légère augmentation par rapport au budget 2008.

L'autofinancement dégagé par le compte de fonctionnement est à nouveau supérieur à 100 millions de francs, soit de 106.4 millions. Malgré ce niveau relativement important, un besoin de trésorerie de quelque 23,7 millions de francs est encore prévu, compte tenu de dépenses d'investissements nettes du patrimoine administratif élevées, lesquelles découlent notamment de gros chantiers en cours (Opéra, collège de Villamont, réseau de distribution de l'électricité).

Administration générale et finances

Pour tout renseignement complémentaire, prendre contact avec: Daniel Brélaz, syndic de Lausanne, tél. +41 21 315 22 00

Présentation chiffrée

Compte de fonctionnement (en CHF)
 

Comptes 2007	Budget 2008 sans crédits sup.		Budget 2009		Ecarts
			Charges	Revenus
1'561'913'785.49	1'518'956'600	Total charges	1'656'882'700		137'926'100
1'568'157'840.68	1'509'797'700	Total revenus		1'646'733'900	136'936'200
6'244'055.19	-9'158'900	Excédent charges		-10'148'800	989'900

Le compte de fonctionnement par nature de charges et de revenus est présenté en annexe 2 (voir fichier PDF ci-contre).

Le compte de fonctionnement fait apparaître un excédent de charges de 10,1 millions de francs; ce résultat, en légère aggravation par rapport à celui du budget précédent, demeure assez proche de l'équilibre.
 

Compte des investissements (en CHF)
 

Comptes 2007	Budget 2008 sans crédits sup.		Budget 2009		Ecarts
			Dépenses	Recettes
152'244'136.77	156'872'300	Total dépenses	159'180'600		2'308'300
6'459'216.34	32'221'000	Total recettes		29'115'000	-3'106'000
145'784'920.43	124'651'300	Investissements nets		130'065'600	5'414'300

Les dépenses brutes d'investissements du patrimoine administratif sont fixées à 159,2 millions de francs (y compris des autorisations d'achats de véhicules, de machines et de matériel pour 7,9 millions de francs). Après déduction des recettes d'investissements, évaluées à 29,1 millions, les dépenses nettes d'investissements planifiées pour 2009 atteignent 130,1 millions.
 

Financement (en CHF)
 

Comptes 2007	Budget 2008 sans crédits sup.		Budget 2009		Ecarts
-145'784'920.43	-124'651'300	Investissements nets	130'065'600		5'414'300
105'064'363.33	108'721'600	*Amortissements		111'220'100	2'498'500
10'623'490.27	375'400	*Mouvement sur les provisions et fonds de réserve et de péréquation		5'299'400	5'674'800
6'244'055.19	-9'158'900	*Reprise de l'excédent de charges du compte de fonctionnement	10'148'800		989'900
-23'853'011.64	-24'713'200	Insuffisance d'autofinancement		-23'694'900	-1'018'300

Le financement des investissements est assuré à hauteur de 106,4 millions par l'autofinancement dégagé par le compte de fonctionnement et de 23,7 millions par le recours à l'emprunt. A cela s'ajoutent les investissements du patrimoine financier, estimés à 5 millions de francs.

Annexe: récapitulation des charges et des revenus par nature.
 

Récapitulation des charges et des revenus par nature (en CHF)